Chào bạn đến với preptoeic.click, ngôi nhà chia sẻ kiến thức SEO và tiếng Anh miễn phí. Hôm nay, chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu về “Sửa Tiếng Anh Là Gì?” và khám phá về quỹ hưu trí cá nhân (Individual Retirement Arrangement – IRA).
IRA Truyền thống – Định cư Tài Chính Hưu Trí
Một trong những hình thức đầu tư hưu trí phổ biến là IRA truyền thống. Bạn có thể được khấu trừ một số hoặc toàn bộ số tiền đóng góp vào IRA này. Ngoài ra, bạn cũng có thể nhận được ưu đãi thuế với tỷ lệ phần trăm đóng góp. Điểm đặc biệt của IRA truyền thống là số tiền trong tài khoản không bị đánh thuế cho đến khi bạn sử dụng nó. Khi bạn qua đời, toàn bộ số tiền còn lại trong IRA sẽ được truyền cho người thụ hưởng.
Đóng Góp vào IRA Truyền thống
Để đóng góp vào IRA truyền thống, bạn và/hoặc người hôn phối (nếu khai thuế chung) phải có thu nhập bị đánh thuế như lương bổng, tiền công, tiền hoa hồng, tiền típ, tiền thưởng hoặc lợi nhuận từ kinh doanh cá nhân. Tính đến năm thuế bắt đầu sau 2019, không có giới hạn độ tuổi để đóng góp vào IRA truyền thống. Việc đóng góp vào IRA không bao gồm thu nhập và lợi nhuận từ tài sản như lợi tức từ cho thuê, tiền lời và cổ tức, hay bất kỳ khoản tiền nào nhận được dưới dạng hỗ trợ hưu trí hoặc trợ cấp. Tuy nhiên, có một số trường hợp mà một số khoản tiền khác có thể coi là thu nhập và có thể đóng góp vào IRA, bao gồm các khoản tiền hỗ trợ cá nhân, khoản tiền đóng góp cho việc học lên cao hơn, một số khoản tiền trợ cấp chăm sóc.
Hướng dẫn cho Mẫu 1040 và Ấn phẩm 590-A có sẵn để tính số tiền được khấu trừ. Bạn có thể khai phần khấu trừ IRA trên Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR. Nếu bạn đã đóng góp các số tiền không được khấu trừ vào IRA truyền thống, bạn cần đính kèm Mẫu 8606, IRA không thể khấu trừ.
Phân Phối – Lợi Ích Hưu Trí
Tiền phân phối từ IRA truyền thống sẽ bị đánh thuế hoặc không phụ thuộc vào năm phân phối. Việc xác định xem phân phối có bị đánh thuế hay không cần dựa vào các quy định riêng. Mẫu 8606 hỗ trợ tính toán số tiền phân phối bị đánh thuế khi có phần đóng góp không được khấu trừ.
Giới Hạn Chuyển Tiếp từ IRA qua IRA
Theo quy định, bạn chỉ được thực hiện một lần chuyển tiếp từ một IRA này sang một IRA khác (hoặc cùng loại) trong một năm. Quy tắc này không áp dụng đối với chuyển đổi từ IRA truyền thống sang IRA Roth.
Phân Phối Sớm – Tiền Phân Phối Trước Hạn
Việc rút tiền phân phối trước khi bạn đạt đến tuổi 59 và một nửa sẽ bị đánh thuế bổ sung 10%. Bạn cũng có thể phải nộp thuế bổ sung nếu bạn không bắt đầu rút tiền phân phối tối thiểu trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi bạn đạt đến tuổi 72. Thông tin về thuế bổ sung có sẵn trong Mẫu 5329.
IRA Roth – Đầu Tư Hưu Trí Thông Minh
IRA Roth khác với IRA truyền thống vì số tiền đóng góp không được khấu trừ và không được báo cáo trên tờ khai thuế. Tuy nhiên, số tiền phân phối từ IRA Roth, nếu hội đủ điều kiện hoặc là số tiền trả lại từ đóng góp, sẽ không bị đánh thuế. Để biết thêm chi tiết về khoản đóng góp cho IRA Roth và xem xét liệu tiền phân phối từ IRA Roth có bị đánh thuế hay không, hãy tham khảo Chủ đề số 309.
Thông Tin Bổ Sung
Để biết thêm thông tin chi tiết về các dạng IRA khác nhau cùng với các quy định về đóng góp, phân phối và chuyển đổi từ dạng này sang dạng khác, hãy tham khảo Ấn phẩm 590-A và 590-B.
Đừng quên ghé thăm testtoeic.com, trang web cung cấp bài kiểm tra tiếng Anh miễn phí để cải thiện kỹ năng TOEIC và ngữ pháp tiếng Anh của bạn.
Test đầu vào của bạn ngay hôm nay và đạt điểm vàng TOEIC!